Caso tipo: OÜ de servicios digitales B2B en la UE
Agencia / consultoría / desarrollo. Facturas a empresas de la UE con VAT válido. Sin empleados.
Qué describe este caso
Ventas B2B intracomunitarias (reverse charge), gastos operativos y cobros por transferencia o plataformas.
Qué NO cubre
Ventas B2C UE (OSS), empleados, nóminas o dividendos frecuentes.
Objetivo
Saber qué suele aplicar cada mes y evitar incoherencias entre IVA e ICS.
Obligaciones típicas (depende de tu situación real)
- VAT: puede ser relevante si lo tienes activo o si tu operativa lo exige.
- IVA (KMD): si hay VAT activo y operaciones relevantes.
- ICS: habitual si facturas a empresas UE sin IVA con VAT válido.
- TSD: normalmente no aplica si no hay salarios, dividendos o beneficios especiales.
- Informe anual: siempre existe (con o sin actividad).
Checklist mensual práctica
- Verificar que los clientes UE son B2B y tienen VAT válido.
- Clasificar ventas UE como intracomunitarias B2B (cuando corresponda).
- Revisar coherencia entre lo declarado en IVA (KMD) y lo reportado en ICS.
- Separar gastos empresariales reales (evitar mezcla con gastos personales).
- Confirmar que no hay eventos que activen TSD (salarios/dividendos/beneficios especiales).
Errores comunes en este caso
1) Facturar UE sin verificar VAT
Si el VAT del cliente no es válido, cambian las reglas de IVA.
2) ICS que no cuadra con IVA
Incoherencias entre formularios llaman la atención sin necesidad.
3) Presentar “por si acaso”
Declarar sin que toque crea ruido y trabajo extra.
Dónde encaja Eston-IA
Este caso se vuelve simple cuando el sistema te obliga a mantener coherencia: clasificación guiada, avisos y trazabilidad mensual.
Lectura recomendada
Si este caso se parece a ti
Estas dos guías te dan la visión completa del sistema.